「海外に住むオーナーさんの物件を借りるんだけど、『源泉徴収』って何？」
「もし手続きを怠ったら、後から税務署に怒られる？」
初めての引越し、新しい生活に胸を膨らませているのに、契約書で聞き慣れない税金の言葉が出てきたら不安になりますよね。私も以前、同じような状況で頭を抱えた経験があります。ネットで調べても難しい専門用語ばかりで、「結局、どうすればいいの？」と途方に暮れてしまいました。
でも安心してください。この記事では、海外オーナーから物件を借りる際に知っておくべき「源泉徴収」のルールを、専門家監修のもと、初心者にもわかりやすく解説します。
この記事を最後まで読めば、海外オーナーとの契約で失敗しないためのポイントがわかり、安心して新生活をスタートできるはずです。難しい話は抜きにして、あなたが今日からできる具体的な行動をステップ形式でご紹介しますので、ぜひ読み進めてみてください。
海外在住オーナーの家賃収入に源泉徴収が必要な理由
「どうして海外に住んでいる人の家賃に、日本の税金が関係するの？」と疑問に思うかもしれません。このルールを理解するためには、まず「国内源泉所得」という考え方を知る必要があります。
国内源泉所得とは、文字通り「日本国内で発生した所得」のこと。たとえオーナーが海外に住んでいても、日本国内にある不動産を貸して得た家賃収入は、この「国内源泉所得」に該当します。つまり、オーナーが海外に住んでいるからといって、税金を払わなくていいわけではないのです。オーナーは日本で確定申告をして、所得税を納める義務があります。
では、なぜ「源泉徴収」という仕組みが必要になるのでしょうか？オーナーが海外に住んでいる場合、税務署が直接、オーナー本人から税金を徴収するのが難しくなります。そこで、税金の徴収漏れを防ぐために、借主（あなた）が家賃を支払う際に、あらかじめ所得税を差し引いて国に納めるという仕組みが設けられているのです。
この仕組みを源泉徴収といい、税金を差し引いて国に納める義務がある人を源泉徴収義務者と呼びます。原則として、オーナーが個人事業主などであれば、オーナー自身がこの義務を負いますが、オーナーが非居住者（海外在住）の場合、借主であるあなたが源泉徴収義務者になる可能性があるのです。
借主が知っておくべき源泉徴収の基本ルール
「え？私が税金を納めなきゃいけないの？」と驚いたかもしれませんね。まずは、借主が源泉徴収義務を負うケースと、そのリスクについて確認しておきましょう。海外オーナーへの家賃支払いには、20.42%（所得税20%＋復興特別所得税0.42%）の税率で源泉徴収が必要です。
例えば、家賃が月10万円の場合、オーナーに支払う家賃から20,420円を差し引いて、残りのお金（79,580円）をオーナーに送金し、差し引いた20,420円をあなたが税務署に納めることになります。
借主が源泉徴収義務を負うのはどんな時？
重要なのは、あなたが「事業を営む個人」か「法人」として物件を借りる場合です。つまり、事務所や店舗として借りたり、事業用に使ったりするケースですね。逆に、あなたが「個人の住居」として借りる場合は、原則として源泉徴収義務はありません。この場合は、オーナー自身が確定申告をして納税する必要があります。
ただし、オーナーと直接契約する場合や、契約書に「源泉徴収を行う」という特約がある場合など、例外的なケースも存在します。契約内容をしっかりと確認することが何よりも大切です。
源泉徴収を怠った場合のリスク
「住居用だから大丈夫」と安易に考えていると、思わぬ落とし穴にはまることも。もし源泉徴収義務があるのに手続きを怠ってしまうと、あなたが追徴課税や延滞税の対象になる可能性があります。「まさか自分が…」と思いがちですが、税務調査はいつ来るかわかりません。後から莫大な税金を請求されて、オーナーとトラブルになる前に、正しい知識と対応策を身につけておきましょう。
【トラブル回避】海外オーナーとの契約で注意すべき3つのポイント
「結局、私は何をすればいいの？」という疑問に答えるため、契約の準備から納税までの具体的なアクションをステップ形式で解説します。特に、契約前に確認すべきポイントを理解することが、後々のトラブルを避けるために重要です。
ポイント①：契約前に確認すべきこと
契約書にサインをする前に、必ず以下の2点を確認しましょう。
源泉徴収の有無と支払い方法
「源泉徴収」という言葉が契約書に記載されていないかを確認します。記載がない場合でも、「オーナーが非居住者（海外在住）であること」が分かったら、必ず不動産会社やオーナー本人に「源泉徴収は必要ですか？」と確認しましょう。この小さな確認が、後の大きなトラブルを回避します。
不動産管理会社の存在
多くのケースで、海外在住オーナーの物件は不動産管理会社が間に入っています。この管理会社が、オーナーの代わりに源泉徴収や納税の手続きを行ってくれることがほとんどです。契約前に「家賃の支払いはどこにしますか？源泉徴収の手続きはどちらが行いますか？」と明確に質問し、書面で回答をもらっておくと安心です。詳しくは不動産管理会社の役割についての記事もご覧ください。
ポイント②：家賃支払い時にすること
源泉徴収が必要だとわかった場合、具体的な家賃の支払い方法を事前に決めておく必要があります。源泉徴収後の金額をオーナーに送金し、残りの源泉税を税務署に納付するという2つの手続きが必要です。先ほどの例のように、家賃10万円であれば、20,420円を差し引いた79,580円をオーナーに振り込みます。差し引いた20,420円は、オーナーではなく、税務署に納めるお金です。勝手に使ってはいけません。
ポイント③：納税時にすること
源泉徴収した税金は、家賃を支払った月の翌月10日までに税務署に納付する必要があります。まず、税務署や金融機関の窓口で「給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書」という書類を入手し、必要事項を記入します。その後、最寄りの金融機関などで納付する流れです。慣れない作業で不安な場合は、専門家である税理士に相談することをおすすめします。
【実例で解説】海外オーナーから家賃10万円を借りる場合のシミュレーション
あなたが事業主として、海外在住のオーナーから月10万円の物件を借りる場合を例に見ていきましょう。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 契約家賃 | 月100,000円 |
| 源泉徴収税額 | 100,000円 × 20.42% = 20,420円 |
| あなたがオーナーに送金する金額 | 100,000円 – 20,420円 = 79,580円 |
| あなたが税務署に納める税額 | 20,420円 |
この手続きを、毎月行うことになります。想像していたより大変な作業ですよね。だからこそ、契約前に管理会社が源泉徴収を代行してくれるか確認することが、トラブルを回避する上で非常に重要なのです。賃貸契約の注意点について、さらに詳しく知りたい方はこちらの記事も参考にしてください。
【Q&A】海外オーナーの源泉徴収に関するよくある質問
海外オーナーの物件を借りる際の源泉徴収について、よくある質問にお答えします。
Q. 不動産会社が間に入っている場合はどうなる？
A. 多くのケースで、不動産管理会社がオーナーの代わりに源泉徴収や納税の手続きを代行してくれます。契約前に必ず「源泉徴収の手続きはどちらが行いますか？」と確認し、書面で取り交わしておくことが重要です。
Q. 税理士に依頼する際の費用は？
A. 依頼する業務の範囲や税理士によって異なりますが、単発の相談であれば数万円程度、毎月の手続きを代行してもらう場合は、月額費用が発生します。費用対効果を考え、必要であれば相談してみましょう。
Q. オーナーが「源泉徴収しなくていい」と言ったらどうする？
A. オーナーの意向に関わらず、源泉徴収義務は税法上のルールです。もし義務があるのに手続きを怠れば、最終的に責任を問われるのは源泉徴収義務者であるあなたです。オーナーがそう言ったとしても、法律に基づいた適切な手続きを必ず行いましょう。
まとめ
海外オーナーの物件を借りる際の「源泉徴収」について、理解は深まりましたか？最後に、この記事で伝えたかった最も重要なポイントをまとめます。
- 海外在住オーナーの家賃収入は国内源泉所得であり、納税義務がある。
- あなたが事業主として借りる場合、源泉徴収義務を負う可能性が高い。
- 源泉徴収を怠ると、後から追徴課税されるリスクがある。
- 何よりも契約前に、源泉徴収の有無と手続きを誰が行うのかを明確に確認することが重要。
不安な気持ちで契約書を読み進めるのは、精神的にも疲れますよね。でも、正しい知識さえあれば、海外オーナーとの契約も怖くありません。もし契約書に源泉徴収に関する記載がない場合は、まずはオーナーや不動産会社に相談してみましょう。この小さな一歩が、後々の大きなトラブルを回避してくれます。
この記事を参考に、安心して新しい生活をスタートさせてください。応援しています！
コメント